Dubai staat bekend als een belastingvriendelijke bestemming. Er is geen inkomstenbelasting op salaris of vastgoedhuur, geen vermogensbelasting en geen belasting op vermogenswinsten. Maar als je als Nederlander inkomsten uit Nederland hebt, ligt het verhaal een stuk complexer.
In dit artikel leggen we uit hoe belastingvrij wonen in Dubai werkt, wat de Nederlandse belastingdienst hiervan vindt en hoe je voorkomt dat je in beide landen belasting betaalt.
Dubai: geen inkomstenbelasting, maar wel regels
Wie officieel woont in Dubai en daar ook zijn inkomsten genereert, betaalt geen inkomstenbelasting. Dit geldt voor:
- Salaris dat je in Dubai ontvangt
- Huurinkomsten van vastgoed in Dubai
- Vermogenswinsten op beleggingen in Dubai
Toch betekent dit niet automatisch dat je volledig belastingvrij bent. Het belangrijkste is namelijk in welk land je fiscaal inwoner bent.
Fiscaal inwonerschap: Nederland of Dubai?
De Nederlandse Belastingdienst kijkt naar je woonplaats om te bepalen of je belastingplichtig bent. Zelfs als je officieel in Dubai woont, kan Nederland je nog steeds als fiscaal inwoner zien als:
- Je familie in Nederland woont
- Je een woning in Nederland bezit en die beschikbaar is voor eigen gebruik
- Je het grootste deel van je tijd in Nederland doorbrengt
- Je sociale en economische banden vooral met Nederland hebt
Om fiscaal inwoner van Dubai te worden, moet je:
- Een geldig Dubai residence visa hebben
- Minder dan 183 dagen per jaar in Nederland verblijven
- Geen duurzame woon of inkomensband meer hebben met Nederland
Wat gebeurt er met inkomsten uit Nederland?
Zelfs als je fiscaal inwoner van Dubai bent, kan Nederland nog steeds belasting heffen over bepaalde inkomsten die uit Nederland komen. Voorbeelden:
- Huurinkomsten van vastgoed in Nederland
- Loon van een Nederlandse werkgever (tenzij afgesproken dat dit in Dubai wordt belast)
- Dividend van Nederlandse bedrijven
- Uitkeringen en pensioenen uit Nederland
In de praktijk betekent dit vaak dat:
- Nederland belasting heft over Nederlandse bronnen van inkomen
- Dubai heft geen belasting, maar geeft ook geen vrijstellingen
Hoe kun je dubbele belasting vermijden?
Er zijn manieren om dubbele belasting te beperken:
- Verhuizen met fiscale emigratie
Schrijf je volledig uit uit Nederland en toon aan dat je je sociale en economische leven naar Dubai hebt verplaatst. - Nederlandse inkomsten minimaliseren
Verkoop of verhuur je woning in Nederland langdurig, verplaats beleggingen naar internationale rekeningen of Dubai. - Inkomsten structureren via Dubai
Werk via een Dubai bedrijf of ontvang betalingen op een rekening in de VAE, mits toegestaan. - Advies inwinnen
Omdat regels snel veranderen en er geen verdrag is, is professioneel fiscaal advies essentieel.
Wat als je pensioen of AOW uit Nederland ontvangt?
Pensioen en AOW zijn een speciaal geval. Nederland mag hierover belasting heffen, ook als je in Dubai woont. Je kunt proberen via een aanvraag bij de Belastingdienst te regelen dat je in Dubai belasting betaalt (die dus 0% is), maar dit wordt meestal geweigerd omdat er geen verdrag is.
Vastgoedinkomsten in Dubai: echt belastingvrij
De huurinkomsten die je ontvangt uit Dubai vastgoed zijn volledig belastingvrij in Dubai. In Nederland hoef je daar geen belasting over te betalen, tenzij je nog belastingplichtig bent als inwoner. In dat geval valt je Dubai vastgoed in box 3 en betaal je vermogensrendementsheffing.
Conclusie: belastingvrij wonen in Dubai is mogelijk, maar niet vanzelfsprekend
Wie echt belastingvrij wil wonen in Dubai, moet meer doen dan alleen verhuizen. Je moet je volledige fiscale situatie herstructureren en zorgen dat Nederland je niet meer ziet als belastingplichtige.
Met inkomsten uit Nederland blijft de Belastingdienst vaak een vinger in de pap houden. Alleen met een goede planning en duidelijke bewijzen van je woonplaats in Dubai kun je dubbele belasting zoveel mogelijk voorkomen.
Wil je weten hoe dit in jouw situatie werkt? Wij brengen je in contact met erkende Nederlandse makelaars en adviseurs in Dubai die ervaring hebben met fiscale emigratie en vastgoedstructurering.