Steeds meer ondernemers overwegen om hun bedrijf te verplaatsen naar Dubai. De belangrijkste reden is het belastingvriendelijke klimaat: geen inkomstenbelasting, geen dividendbelasting en een vennootschapsbelasting van slechts 9% boven de eerste €100.000 winst. Maar een verhuizing van je bedrijf is complexer dan het klinkt. Het gaat niet alleen om de regels in Dubai, maar ook om de fiscale afwikkeling in Nederland of België.
In dit artikel lees je stap voor stap hoe je jouw onderneming slim kunt verplaatsen, welke keuzes je moet maken en welke valkuilen je absoluut moet vermijden.
Waarom verplaatsen naar Dubai aantrekkelijk is
Een bedrijf runnen vanuit Dubai biedt ondernemers aanzienlijke voordelen.
Belastingvoordelen
- 0% inkomstenbelasting: je salaris blijft volledig onbelast.
- Geen dividendbelasting: winst kan zonder extra heffing naar privé worden gehaald.
- Vrijstelling eerste €100.000 winst: pas daarboven betaal je 9% vennootschapsbelasting.
- Geen vermogensbelasting: spaargeld, beleggingen en crypto worden niet belast.
| Belastingsoort | Nederland | Dubai |
|---|---|---|
| Inkomstenbelasting | 37% – 52% | 0% |
| Dividendbelasting | 15% | 0% |
| Vennootschapsbelasting | 19% – 25,8% | 9% (boven €100.000) |
| Vermogensbelasting | Ja | Nee |
Deze voordelen zorgen ervoor dat je bedrijf sneller kan groeien en je meer liquide middelen beschikbaar hebt voor investeringen.
Strategische ligging
Dubai is een knooppunt voor internationale handel en logistiek. Bedrijven met klanten in Europa, Azië en het Midden-Oosten profiteren van de centrale ligging en het moderne zakelijk ecosysteem.
Voorbereiding: vertrek uit Nederland of België
Voordat je je bedrijf kunt verplaatsen, moet je je vertrek uit Nederland of België fiscaal goed regelen.
Uitschrijven en woonplaats bepalen
De Belastingdienst kijkt waar jouw belangrijkste sociale en economische belangen liggen. Om niet langer belastingplichtig te zijn in Nederland of België:
- Uitschrijven uit de Basisregistratie Personen (BRP) of Belgische bevolkingsregister.
- Minimaal 183 dagen per jaar in Dubai verblijven.
- Geen woning meer hebben die als hoofdverblijf geldt.
- Zakelijke activiteiten, bankrekeningen en verzekeringen zoveel mogelijk naar Dubai verplaatsen.
Exit heffing bij vertrek
Ondernemers met een bv krijgen vaak te maken met een conserverende aanslag.
- Dit is een fictieve belasting op de waarde van je onderneming, meestal 26,9% over de aanmerkelijkbelangaandelen.
- De aanslag hoeft niet direct betaald te worden, maar blijft tien jaar openstaan.
- Met een goede planning, zoals herstructurering of het vooraf uitkeren van dividend, kan de impact beperkt worden.
Voorbeeld
- Waarde onderneming: €1.000.000
- Exit-heffing: 26,9% = €269.000 (deels uitstel van betaling mogelijk).
Bedrijf opzetten in Dubai
Zodra je vertrek uit Nederland of België geregeld is, kun je jouw bedrijf in Dubai opzetten. Dit begint met het kiezen van de juiste structuur.
Free zone of mainland
- Free zone: 100% buitenlands eigendom, ideaal voor digitale bedrijven en export.
- Mainland: toegang tot de lokale VAE markt, maar vereist een lokale partner voor 51% eigendom.
Veel ondernemers starten in een free zone vanwege de eenvoud en lagere kosten.
| Kenmerk | Free zone | Mainland |
|---|---|---|
| Buitenlands eigendom | 100% | 49% (51% lokaal) |
| Toegang lokale markt | Beperkt | Volledig |
| Opstartkosten | Lager | Hoger |
| Flexibiliteit | Hoog | Gemiddeld |
Stappenplan oprichting
- Kies een free zone of mainland-licentie passend bij je activiteiten.
- Dien alle vereiste documenten in, zoals paspoortkopieën en bedrijfsplan.
- Regel een lokaal adres voor registratie.
- Vraag je visum en Emirates ID aan.
- Open een zakelijke bankrekening.
- Meld je aan voor btw en vennootschapsbelasting (indien verplicht).
Het oprichten van een bedrijf duurt meestal 2 tot 6 weken, afhankelijk van de complexiteit.
Overdracht van bedrijfsactiviteiten
Een belangrijke stap is het daadwerkelijk overbrengen van je bestaande bedrijfsactiviteiten.
1. Bestaand bedrijf liquideren
Je kunt ervoor kiezen je Nederlandse of Belgische bedrijf te sluiten en een volledig nieuwe entiteit in Dubai te starten.
- Eenvoudig voor kleine ondernemingen zonder veel activa.
- Je moet alle lopende contracten en verplichtingen correct afronden.
2. Bedrijf verplaatsen via fusie of omzetting
Voor grotere bedrijven kan een juridische fusie of grensoverschrijdende omzetting interessant zijn.
- Complex, maar het bedrijf blijft juridisch hetzelfde.
- Vereist specialistische begeleiding en toestemming van de Belastingdienst.
3. Internationale holdingstructuur
Sommige ondernemers gebruiken een holding in een derde land (bijvoorbeeld Hong Kong of Cyprus) om risico’s te spreiden en belastingdruk verder te verlagen.
- Kan voordelen bieden bij internationale handel.
- Vereist zorgvuldig juridisch en fiscaal advies om dubbele belasting te voorkomen.
Administratieve verplichtingen in Dubai
Hoewel Dubai eenvoudiger is dan Nederland of België, zijn er wel basisverplichtingen.
- Jaarrekening en kwartaalrapportages zijn verplicht.
- Registratie voor vennootschapsbelasting bij winst boven €100.000.
- Btw-aangifte als je lokaal omzet draait.
- Boekhouding bijhouden met duidelijke documentatie.
Tip: werk met een lokale accountant om te voorkomen dat je boetes krijgt door onjuiste aangiftes.
Kosten en budgetplanning
Het verplaatsen van een bedrijf kost geld, zowel eenmalig als structureel.
| Kostenpost | Gemiddelde kosten |
|---|---|
| Bedrijfslicentie (jaarlijks) | €3.000 – €8.000 |
| Visa en Emirates ID per persoon | €300 – €800 |
| Zakelijke bankrekening openen | €1.000 – €2.500 |
| Huur kantooradres | €5.000 – €10.000 per jaar |
| Fiscaal advies Nederland/Dubai | €5.000 – €15.000 |
Zorg voor een buffer van minimaal 6 maanden operationele kosten om de overgang soepel te laten verlopen.
Veelgemaakte fouten
- Te snel verhuizen zonder fiscale planning, waardoor je alsnog in Nederland of België belasting moet betalen.
- Te laag salaris uitkeren, wat problemen geeft bij je visum of bankzaken.
- Geen duidelijke exit-strategie, waardoor je onverwacht hoge exit-heffingen krijgt.
- Onrealistische verwachtingen over kosten: Dubai is duur, vooral voor gezinnen.
- Verkeerde free zone kiezen, waardoor je geen toegang hebt tot de juiste markt of licenties.
Conclusie
Het verplaatsen van je onderneming naar Dubai kan grote fiscale voordelen opleveren, maar het proces vraagt om een zorgvuldige aanpak. Door vooraf je vertrek goed te plannen, de juiste structuur te kiezen en je administratieve verplichtingen te begrijpen, kun je optimaal profiteren van het belastingvriendelijke klimaat in Dubai.